CRS
El Common Reporting Standard de la OCDE establece un estándar para que jurisdicciones participantes obtengan de sus instituciones financieras información sobre determinadas cuentas y la intercambien automáticamente con las jurisdicciones pertinentes.
FATCA
FATCA es legislación estadounidense y está especialmente enfocada en cuentas vinculadas a contribuyentes o personas estadounidenses. Las entidades financieras extranjeras pueden tener obligaciones específicas dentro de ese marco.
Qué te pide una fintech
Es normal que al abrir una cuenta te soliciten país de residencia fiscal, NIF/TIN, domicilio y declaraciones de autocertificación. La marca comercial puede operar a través de distintas entidades, por lo que conviene identificar cuál firma tu contrato.
No sustituye tus obligaciones
Que una entidad reporte o no reporte automáticamente no sustituye tus obligaciones de declarar ingresos o presentar modelos informativos cuando correspondan.
Cómo funciona el CRS paso a paso
- Identificación. Al abrir la cuenta, la entidad te pide una autocertificación con tu país de residencia fiscal y tu número de identificación fiscal.
- Detección. La entidad determina si eres residente fiscal en una jurisdicción participante distinta de la suya y si tu cuenta es reportable.
- Comunicación. Una vez al año informa a su propia autoridad fiscal de los datos de las cuentas reportables.
- Intercambio. Esa autoridad envía la información a la del país donde resides, que puede cruzarla con tu declaración.
Más de cien jurisdicciones participan en el intercambio automático bajo el estándar de la OCDE, aunque no todas lo hacen con el mismo calendario ni con todos los países.
CRS, FATCA y los modelos 720/721: cuatro cosas distintas
| CRS | Intercambio automático entre autoridades fiscales a partir de lo que informan las entidades financieras. Lo hace la entidad, no tú. |
|---|---|
| FATCA | Régimen estadounidense centrado en identificar cuentas vinculadas a personas de EE. UU.; las entidades extranjeras informan en el marco de acuerdos entre gobiernos, entre ellos uno con España. |
| Modelo 720 | Declaración informativa española que presentas tú sobre cuentas, valores e inmuebles en el extranjero cuando se superan los umbrales. |
| Modelo 721 | Declaración informativa española que presentas tú sobre monedas virtuales custodiadas en el extranjero cuando se supera su umbral. |
Que una entidad reporte o no reporte por CRS no sustituye ni condiciona tus obligaciones propias: tributar por tus rendimientos y presentar, cuando proceda, el 720 y el 721.
Qué significa «no participa en el CRS»
Algunas jurisdicciones no participan en el CRS ordinario, o lo hacen con matices. Eso no convierte una cuenta en invisible: pueden existir otros marcos de intercambio, acuerdos bilaterales, información que aporta la propia entidad en otros contextos, y, sobre todo, tu deber de declarar no depende de que alguien te lo comunique a Hacienda. Presentar una cuenta como «fuera del radar» es una promesa que ninguna fuente fiable puede sostener.
Cómo evitar problemas con la autocertificación
- Declara siempre tu residencia fiscal real; una autocertificación falsa puede acarrear consecuencias.
- Si cambias de país de residencia, actualiza los datos en todas tus cuentas.
- Identifica qué entidad firma tu contrato: una misma marca puede operar mediante entidades de distintas jurisdicciones, y es esa entidad la que reporta.
- Conserva copia de las autocertificaciones que firmes.
Preguntas frecuentes
¿Mi fintech comunica mis datos a Hacienda?
Depende de la jurisdicción de la entidad, de si esa jurisdicción participa en el CRS y de si tu cuenta es reportable. Si lo es, la entidad informa a su autoridad fiscal, que intercambia la información con la del país de tu residencia fiscal.
¿Qué datos se intercambian en el CRS?
Con carácter general, identificación del titular (nombre, dirección, país de residencia y número de identificación fiscal), número de cuenta, saldo o valor a final de año e ingresos como intereses o dividendos.
¿Qué es el TIN que me piden al abrir una cuenta?
Es el número de identificación fiscal de tu país de residencia. Para un residente en España es el NIF/NIE.
Soy ciudadano estadounidense y vivo en España: ¿qué cambia?
FATCA identifica a las personas estadounidenses, y además existen obligaciones propias ante las autoridades de EE. UU. sobre cuentas financieras en el extranjero. Conviene consultar a un profesional con experiencia en ambos sistemas.
Fuentes para comprobarlo
Revisión editorial: 15 de octubre de 2026